Спец режимы (УСН, патент, самозанятые и пр.) - РайТ

ООО ОСНО арендует помещение у ИП УСН доходы. Месячная арендная плата 8500 руб. В августе 2026 года ИП превысил выручку 20 млн.рублей и стал плательщиком НДС 5%. Дополнительное соглашения об изменении НДС между ИП и организацией подписано. Согласно этому соглашению ИП выставляет арендную плату 8500 руб., включая НДС 5% 404,76 руб. ИП выставил ООО УПД с выделенной ставкой 5%. Общая стоимость услуг не повысилась. Может ли ООО взять НДС на возмещение с этого УПД?

20.10.2026
< 1 мин.
7

Компания на ОСНО вправе принять к вычету сумму НДС с арендной платы при надлежаще оформленном ИП УПД. Налоговых рисков нет. ИП обязан уплатить этот НДС в бюджет. Если ИП не отразит его в декларации или некорректно исчислит, у ООО могут возникнуть вопросы при камеральной проверке, но право на вычет у арендатора сохраняется при наличии правильно оформленного УПД/счета-фактуры.

В стоимость путевки включен комплекс лечебных процедур. В праздничные дни и воскресенье лечебные процедуры не отпускаются. Должен ли санаторий пересчитывать стоимость путевки?

20.10.2026
< 1 мин.
7

Полагаем, что перерасчёт стоимости санаторной путёвки автоматически уменьшать стоимость путёвки из-за отсутствия процедур по воскресеньям и праздничным дням санаторий не обязан, если график лечения это предусматривает и весь согласованный объём услуг предоставляется.
Если предусмотренные договором процедуры не оказаны, потребитель вправе предъявить требования по ст. 29 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей».

Сведения для оплаты больничного: СФР пояснил, как учесть средний заработок за время диспансеризации

20.10.2026
< 1 мин.
6

Сотрудник проходил диспансеризацию. За этот период ему выплачивали средний заработок. Работник заболел. Фонд отметил, что такие суммы учитывают при определении среднего заработка для расчета пособия по временной нетрудоспособности. При этом диспансеризация должна быть предусмотрена законодательством в сфере охраны здоровья.
СФР разъяснил, что среднего заработка за дни диспансеризации нет в перечне сумм, которые не облагают взносами.

НДС Страховые взносы

20.10.2026
< 1 мин.
7

Налоговики напомнили: одним из возможных оснований для обращения за отсрочкой или рассрочкой может быть угроза появления признаков несостоятельности (банкротства) при единовременной уплате налога, сбора, страхового взноса, пеней, штрафов, процентов.
Обязательное условие получения отсрочки или рассрочки – предоставление залога, поручительства или банковской гарантии.
Заявление об отсрочке (рассрочке) подают по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Правообладатель выразил свое согласие на изъятие земельного участка для государственных нужд (реконструкция автомобильной дороги) на условиях предоставления возмещения за изъятие Объекта недвижимого имущества и убытков, причиненных изъятием, в соответствии с нормами законодательства РФ. Размер возмещения определен на основании «отчета об оценке рыночной стоимости части земельного участка и убытков. Какие налоги должен заплатить правообладатель(УСН)?

12.10.2026
2 мин.
13

Суммы возмещения не включаются в доходы по УСН и не облагаются НДС.
УСН.
С 2025 г. нормы НК прямо предусматривают, что суммы возмещения, полученные плательщиками «упрощенного» налога в связи с изъятием земельных участков для государственных и муниципальных нужд, не включаются в состав УСН-доходов < пп. 5 п. 1.1 ст.

Налоговый вычет на лечение: ФНС напомнила, как подтвердить расходы

12.10.2026
< 1 мин.
13

Физлицо вправе получить социальный вычет по НДФЛ, если были расходы на медуслуги себе, супругу (супруге), родителям, детям и подопечным. Налоговики отметили, что подтвердить такие затраты можно одним из способов:
— представить в инспекцию бумажную справку об оплате услуг;
— получить электронное подтверждение расходов.
Электронное подтверждение возможно, если у организации или ИП, которые осуществляют меддеятельность, есть техвозможность.

Взыскание пеней по НДС: ВС РФ поддержал расчет срока с подачи уточненной декларации

12.10.2026
< 1 мин.
11

По состоянию на 13 января 2025 года инспекция отразила на ЕНС организации сумму пеней, рассчитанную по НДС со сроками уплаты в 2019 и 2020 годах.
Суды поддержали налогоплательщика, посчитав, что сроки взыскания истекли. ВС РФ отменил судебные акты. Он выяснил, что уточненные декларации за III и IV кварталы 2019 года с увеличением налога к уплате подавали 10 раз, последнюю из них (за IV квартал) представили 16 февраля 2023 года.

ООО работает с ИП НПД. Должен ли он нам выставить чек, при оплате услуг, как это делают самозанятые?

06.10.2026
< 1 мин.
14

Да, должен. Закон № 422-ФЗ не делает различий между самозанятым физлицом и ИП на НПД — обязанности одинаковые для всех плательщиков этого налога.
ИП на НПД обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его вам — заказчику — после каждой оплаты. Это прямо требует ч. 1 ст.

Вывоз наличных рублей за границу: президент уточнил правила

06.10.2026
< 1 мин.
17

Глава государства запретил физлицам вывозить из России в ЕАЭС, Азербайджан, Таджикистан и Узбекистан наличные рубли в сумме свыше 1 млн руб.
Для юрлиц и ИП, как и раньше, запрет действует вне зависимости от суммы. Исключение для вывоза денег через аэропорты, список которых определяет правительство, сохранили. Также в исключения добавили случаи вывоза наличных:
— юрлицами в рамках международных перевозок, при которых пункт отправления и пункт назначения расположены не в России.

Контроль за применением ККТ: Минфин сообщил о разработке новых индикаторов риска

06.10.2026
< 1 мин.
15

Ведомство планирует расширить перечень индикаторов риска. Их станет 10 вместо 3. По новым индикаторам можно будет установить случаи, когда ККТ не применяется в розничной торговле и общепите.
Помимо прочего на риск нарушения будут указывать такие факты:
высокая доля возвратов, операций коррекции и расходных операций;
расчеты преимущественно или только одним способом – наличными либо безналичными средствами;
отсутствие по истечении определенного времени зарегистрированной ККТ;
долгое отсутствие фискальных данных в информсистеме налоговой.

Заказать звонок